Page 8 - İç Kontrol Broşürü

Üst yöneticiler, idarede iç kontrol sisteminin oluşturulmasını

sağlar, işleyişi izler ve gerekli tedbirleri alır.

Harcama yetkilileri görev ve yetki alanları çerçevesinde idari

ve malî karar ve işlemlere ilişkin olarak iç kontrolün

işleyişinden sorumludur. Harcama yetkilileri birimlerinde iç

kontrol sistemini oluşturur, uygular, izler ve geliştirir.

Diğer yöneticiler ve personel, görev ve yetkileri

çerçevesinde, iç kontrol sisteminin uygulanmasından

sorumludur

Mali hizmetler birimi harcama birimlerinde iç kontrol

sisteminin oluşturulması ve standartlarının uygulanması ile

geliştirilmesi çalışmalarını yönlendirir, koordine eder,

uygulama sonuçlarını izler, değerlendirir, üst yöneticiye

raporlar, eğitim ve rehberlik hizmeti verir ve ön malî kontrol

faaliyetini yürütür.

Muhasebe yetkilileri, muhasebe kayıtlarının usulüne ve

standartlara uygun, saydam ve erişilebilir şekilde

tutulmasından sorumludur.

İç Denetim Birimi, iç kontrol sisteminin yeterliliği, etkinliği ve

işleyişiyle ilgili olarak yönetime bilgiler sağlar,

değerlendirmeler yapar ve önerilerde bulunur.